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    通知公告
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    关于做好2018年度财务决算及2019年政府会计制度贯彻实施工作的通知 渭职院办发〔2018〕144号
    2018-11-27 14:54  

    各二级学院、部门: 

    为提前做好2018年度财务决算及2019年政府会计制度贯彻实施准备工作,保证预算执行进度,完整准确及时地编报年度决算,推进政府会计制度实施,根据市财政局工作安排,现将有关事项通知如下: 

    一、2018年度财务决算时间安排

    2018年财务报销截止时间为2018年12月20日,2019年1月10日起恢复报销业务。

    (一)各项收入款项,请于12月15日前及时上缴;

    (二)各项报销手续,请于12月20日前及时办理;使用公务卡结算的款项,也请于12月20日前办理完公务卡还款结算等报销手续;

    (三)12月21日至25日,与市财政局国库集中支付系统对账,办理暂借款冲账和往来款结算等业务;

    (四)12月26日至2019年1月10日为财务决算工作时间,暂停办理收支业务;

    (五)2019年1月11日起,办理急需事项报账。

    二、2018年度财务决算主要工作

    (一)核对财政拨款、事业收入等各类拨款

    计划财务处与市财政局核对学校本年度财政预算、事业收入拨款到账情况,保证各类拨款及时到位。

    同时,与学生资助中心、科研处、继续教育学院等相关部门核对,督促相关专项经费拨款及时到账。

    (二)组织上缴各类收入

    严格遵守收支两条线的规定,严禁截留、坐支、挪用,以及私设账外账。对学校开具的各类票据进行认真清理,督促相关部门及时、足额上缴各项收入,包括:学费、住宿费、代办费、培训费、门面租金收入、校园卡充值款、职工取暖费、水电费回收及其他零星收入等项目。同时对学生欠费情况集中进行一次清理。

    (三)及时办理项目经费支出结算

    请相关项目承办部门,对已执行完毕的项目,抓紧进行项目执行情况总结,开展支出绩效评价,并按照学校财务报销程序,在规定报销日期前办理款项结算手续,尽早发挥资金使用效益。

    预计在年内能完成,但仍处于执行过程中的项目,要加快项目执行进度,确保按计划实施,按进度验收付款。

    本年度内尚未完成的项目,要查找原因,及时向归口管理部门和分管领导反映情况。项目仍需继续实施的,应重新申报2019年预算,其2018年经费预算将按照有关规定统筹调整使用。

    (四)保证正常经费预算执行进度

    请各二级学院、部门对年初列入预算的项目进行梳理,编制出11—12月份人员经费、公用经费和项目经费支出明细和支出序时进度计划,明确责任人员,明确任务和时限要求,报送计划财务处按照支出计划,尽快办理支出手续。

    (五)严肃财经纪律

    在预算执行过程中,应本着依章守规、勤俭节约的原则,合理安排使用预算资金,严禁年底突击花钱,严禁超预算或者无预算安排支出。

    三、贯彻实施《政府会计制度》主要工作

    (一)构建政府会计核算和报告体系

    按照《政府会计制度》要求及时调整和更新会计信息系统,清理旧账、建立新账,做好新旧会计制度的衔接工作。构建财务会计与预算会计适度分离并相互衔接的会计核算模式,为编制权责发生制政府综合财务报告做好准备,实现“双功能、双基础、双报告”的改革目标。

    (二)开展资产核查工作

    在2016年资产清查的基础上,根据《政府会计制度》的要求,进一步明晰资产使用责任主体,清理核实和归类统计固定资产、无形资产、库存物品、对外投资等资产数据,为准确计提折旧、摊销费用、确定权益等提供基础信息,全面提升数据质量。

    按照学校相关资产管理规定,各二级学院、部门年底前应对所有实物资产做好库存盘点工作;办理报销时,对符合固定资产入账条件的,请及时到国有资产管理处办理固定资产入账手续,年终决算期间将暂停办理新增固定资产入账登记。

    (三)清理往来款项

    全面开展往来款项专项清理和账龄分析工作,做好坏账计提的准备工作。明确债权债务关系,按规定程序及时核销往来款项。进一步规范和加强往来款项的管理工作,建立往来款项定期清理机制,为准确核算资产负债和收入费用创造条件。

    请各二级学院、部门对有借款手续尚未报销的款项,在规定报销日期内抓紧办理核销手续。因故不能结算的款项逐笔列出明细,并书面说明原因提出办理期限;对未办理备案的欠款部门、人员将按学校财务管理制度规定,暂停其他经济业务事项的报销。

    教务处、学生处对学生教材费等代办费也要及时进行清理结算。

    (四)规范合同管理

    各合同归口管理部门应加强各类合同的清理规范工作,明确责任主体,优化业务流程,建立完善合同管理制度和信息系统。收入类合同应明确收入权责确认依据和时点要求,支出类合同应明确付款依据和进度时间,为按权责发生制要求进行账务处理提供依据。

    (五)清理基本建设会计账务

    进一步清理基本建设会计账务,按规定及时办理基本建设项目竣工财务决算及固定资产入账等手续,为统一基本建设业务的会计核算准备条件。

    (六)推进财务信息化建设

    树立“业财融合”的理念,推动经济业务与财务管理的深度融合发展,以《政府会计制度》实施为契机,加强信息化建设,推进业务信息系统与财务信息系统的有效对接,实现数据互通共享,构建覆盖经济活动全过程的信息平台,实现经济业务的网络化、平台化、智能化,为《政府会计制度》实施提供技术支撑,确保学校会计信息系统所生成的信息能够满足政府会计改革的需要。

     

     

     

    2019注册送体验金58办公室

    2018年11月22日

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